지난 1월은 종합소득세 신고의 달이었습니다. 세금을 잘못 신고할 경우 해명문서를 보내야할 수도 있고, 소득세 추가징수로 인해 복잡한 상황이 발생할 수 있습니다. 자영업자분들은 세금관련으로 고민하시는 분들이 적지 않은 것을 알 수 있습니다. 세금을 보다 합법적이고 합리적인 방법으로 관리하는 방법, 그리고 세금 부담을 줄일 수 있는 방법에 대하여 한번
알아보도록 하겠습니다.
부가가치세 절세 방법
부가가치세란
상품 재화의 거래나 서비스(용역)의 제공과정에서 얻어지는 부가가치(이윤)에 대하여 과세하는 세금이며, 사업자가 납부하는 부가가치세는 매출세액에서 매입세액을 차감하여 계산합니다.
*부가가치세= 매출세액- 매입세액
부가가치세는 물건값에 포함되어 있기 때문에 실제로는 최종소비자가 부담하는 것이고, 사업자는 최종소비자가 부담한 부가가치세를 세무서에 납부하는 것을 의미합니다. 그러므로 부가가치세 과세대상 사업자는 상품을 판매하거나 서비스를 제공할 때 거래금액에 일정금액의 부가가치세를 징수하여 납부해야 합니다.
따라서, 부가가치세는 매출액에서 매입액을 공제한 부가가치에 10%의 세율을 적용하는 간접세입니다. 부가가치세를 줄일 수 있는 방법은 다음과 같습니다.
부가가치세 납세 의무자는?
영리목적의 유무에 불구하고 사업상 상품(재화)의 판매나 서비스(용역)를 제공하는 모든 사업자의 경우 부가가치세를 신고하고 납부해야할 의무가 있습니다.
다만, 미가공식료품 등 생필품 판매, 의료 및 교육 관련 용역 제공 등 법령에 열거된 규정에 따라 부가가치세가 면제되는 사업만을 영위하는 경우에는 부가가치세 신고 및 납부 의무가 없습니다.
의제매입 세액공제
면세물품을 매입하여 가공하거나 제조한 후 과세물품으로 공급하는 경우, 면세물품에 대한 매입세액을 공제받을 수 있습니다. 예시로, 면세된 원재료를 사서 가공품을 만들어 판매하는 경우, 원재료에 대한 매입세액을 공제할 수 있습니다.
사업자용 공과금 신청하기
전기요금,도시가스,통신료 등의 공과금을 사업자용으로 신청한다면 세금계산서를 발급받을 수 있기 때문에 매입세액공제 혜택을 받으실 수 있습니다.
하지만 각 기관마다 구비서류가 다르기 때문에 반드시 사전에 확인하시고 신청하시기 바랍니다.
소상공인 종합소득세 절세방법
종합소득세란?
1년동안 사업활동을 통해 개인에게 귀속되는 사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 임대소득, 연금소득, 기타 소득등을 종합하여 과세하는 세금으로 자진신고하고 납부해야하는 직접세 입니다. 자영업자, 프리랜서,월급 이외의 소득이 발생한 직장인 등이 대승으로 신고 및 납부기간은 5월 1일부터 5월 31일까지이며, 신고 및 납부하지 않을 경우 각종 세액 공제 및 감면 헤택을 받을수 없을 뿐더러 가산세를 부담해야 합니다.
종합소득세를 줄일 수 있는 방법?
1.간편장부이용하기
영세사업자로서 직전연도 수입금액이 7,500만원~3억원 미만일 경우 간편장부를 이용할 수 있습니다.
간편장부는 홈택스에서 제공하는 서비스로 별도의 회계없이 쉽게 장부를 작성할 수 있는 국세청 서비스 입니다.
간편장부를 이용하면, 소득세를 최대 20%까지 절세 할 수 있습니다.
2.사업용 신용카드 발급 및 등록하기
사업용 신용카드를 발급받은 후에 홈택스에 등록하면 사업용 지출을 증빙하고 관리하기가 쉬워집니다. 또한 부가세 공제 혜택에도 도움이 됩니다. 사업용 신용카드는 사업자등록증을 제시하고 신청하면 가능합니다.
3.사업용 차량 구매하기
사업용으로 운행하는 차량 중 일부는 소득세 비용처리와 더불어 부가가치세 공제혜택을 받을 수 있습니다.
해당 유형으로 9인승 이상의 승용차, 승합차, 하물칸이 따로 구별된 봉고차/트럭/화물차,배기량 1,000cc이하의 경차 등에 해당합니다.
4.대출이자 납부하기
사업을 위하여 대출을 받으신 경우 납부한 대출이자 자료를 소득세 신고를 할 때 비용처리로 이용할 수 있습니다.
하지만, 가진 자산 이상의 대출금에 대한 이자는 처리되지 않으므로 주의하셔야 합니다.